在制费用对冲单 – 天心天思 SunFusion 在线帮助

一、作用

1、说明

当生产子工单或委外子工单当月手工结案、但当月并未完工入库，则人工及制费分摊/成本计算后，通过本作业对在制费用进行对冲。在制费用对冲后，再次进行成本计算。每月只能存在一张在制费用对冲单。
举例说明，如上个月有生产工单，已经有领料，或者做了人工及制费分摊，上个月有部分完工入库（完工入库单并没有耗用完领用的原料和人工等费用），本月做生产变更结案生产工单，故生产线上还有剩余的原料库存、原料成本以及相关的人工费用，我们可以通用在制费用对冲单，将这部分的原料以及成本进行对冲处理，从而使得账务平衡。

二、重点字段说明

1、表头字段

字段	说明
对冲日期	一个月只能有一张在制费用对冲单。
生产工单	过滤当月没有入库并且变更结案的生产子工单、委外子工单
单据类别	可以选择单据类别，或根据单据类别设置审核流程。

2、表身字段

生产单据页签

字段	说明
生产单据	通过表头生产工单的过滤窗口，过滤出来的单据均会显示在表身。
货品代号	生产单据的成品代号。
应生产量	生产单据表头的生产数量。
已入库量	生产单据的完工量。
对冲原料成本	点计算，就计算出要对冲的材料成本。举例说明，上个月有一张生产子工单，上个月领料10个原料，上个月缴库2个成品（即耗用了2个原料）。本月生产工单通用生产变更结案，则本月则要将剩余的8个原料的原料成本对冲掉。
对冲直接人工	点计算，就计算出要对冲的直接人工。举例说明：10月有一张走工序的生产工单，成品制造数量10套，表身材料应发量10个，10月领料了10个，10月工序报工单10个、完工入库单只入库了2套。10月通过人工及制费分摊，分摊到工序工单的直接人工100元，归集到完工入库单的人工为20元。11月对生产工单结案，那么11月要做在制费用对冲单，计算出来的对冲直接人工为80。即要将剩余的人工费用进行对冲产生成本调整单或生产退料单。
对冲制造费用	点计算会自动算出该栏位值。
对冲耗用物料	点计算会自动算出该栏位值。
对冲委外费用	点计算会自动算出该栏位值。
调整成本	生产单据变更结案后，如果生产线上剩余的材料不能再做退回，那么这些材料成本怎么办呢？可通过库存调整单强制增加成品的成本。本栏位需手工进行勾选，当勾选，存盘后每行记录会产生一张是固定成本增加成品成本的库存调整单。
调整单号	当勾上调整成本后，存盘，每行记录则会产生一张库存调整单。
退料处理	生产单据变更结案后，如果生产线上剩余的材料还可以做退回，那么可以将材料做生产退料单，增加材料的库存和成本。本栏位需手工进行勾选，与调整成本栏位不能同时勾选，即要么产生生产退料单，要么产生库存调整单。
退料单号	当勾上退料处理后，存盘，每行记录会产生一张退料单。

原料明细页签——列示对冲的在制原料明细记录，本页签只是查看作用。

三、操作

1、1月份有一张走工序的生产子工单。

2、1月全部领料。

3、1月工序报工10套。

4、1月完工入库2个。

5、1月人工及制费分摊，分摊到工序报工单的人工和制费都是4.35元，分摊到完工入库单的人工及制费是0.87元。并做好1月的成本计算。

6、2月通过生产变更将此生产子工单进行结案。

7、2月在制费用对冲单。表头过滤单据，并点计算，保存。
针对本例子,上图中一些对冲成本栏位的计算如下：
对冲原料成本=领料成本-入库直接材料=20-4=16元。
对冲直接人工=工序报工单直接人工-入库直接人工=4.35-0.87=3.48元。
对冲制造费用=工序报工单制造费用-入库制造费用=4.35-0.87=3.48元。

8、生产变更结案后，在生产线上还存在一些没有用完的材料，这些材料库存和材料成本该怎么办呢？
如果确定这些材料无法再退回，可勾选调整成本，通过库存调整单，将剩余的材料成本转化为增加成品的成本。

如果这些生产线上的材料还可以做退回，则勾选退料处理，产生生产退料单，增加材料的库存和成本。

四、在制费用对冲单影响

生产变更结案后，在生产线上还剩余的材料库存和成本，通过在制费用对冲单，可产生库存调整单增加成品的成本，也可以产生生产退料单，直接增加原料的库存和成本。