部门分摊计算
一、作用
1、说明
部门分摊功能用于将公司内多个部门共同承担的费用（如租赁费、水电费等）按预设比例分配到各部门，确保准确核算各部门的成本与收益。
【部门分摊计算】用于执行分摊方案。
二、重点字段说明
1、基础
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字段 |
说明 |
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账簿 |
分摊方案所属账簿，可选择修改。 |
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会计期间 |
选择需要进行分摊操作的会计期间。选择【账簿】后默认带出其当前未结账的会计期间。 |
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执行 |
点击执行分摊作业。 |
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分摊方案列表 |
点击跳转至【部门分摊方案】页面。 |
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重新分摊余额 |
账簿分摊方式为“1.调表”时显示该名称。 指重新进行分摊作业时，原已分摊的余额需要进行的操作。 分摊方式为“1.调表”时，仅开放“原余额删除”。选择方案点击【重新调表】时，先删除原已分摊的记录后，再重新调表。 |
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重新生成凭证 |
账簿分摊方式为“2.调账”时显示该名称。 指重新生成分摊凭证时，对原凭证进行的操作。 分摊方式为“2.调账”时，可选择“原凭证删除”或“原凭证作废”。
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三、操作
菜单位置：总账系统——利润中心——部门分摊——部门分摊计算，点击进入【部门分摊计算】页面。
1、设定分摊方式
（1）设定页面菜单位置：总账系统——基础资料——账簿——总账管理参数。
（2）确认【账簿】无误后，在【部门分摊】属性中选择需要使用的分摊方式：
- “1.调表”：只调整报表数据，不产生凭证，对实际发生的财务数据没有影响。
- “2.调账（生成凭证）选项”：产生调整凭证，将影响实际发生的财务数据。
2、调表分摊方案
操作示例：
A公司每个月都按部门分摊水电费，分摊部门及比例为事业部10%、生产中心50%、研发中心40%。每月在录入水电费费用凭证时，会暂时录入在00000000总经办下。发生科目为6602004管理费用-水电费。
分摊方案如下：
2024-01发生凭证如下：
（1）进入【部门分摊计算】页面，选择【账簿】、【会计期间】。
（2）找到“每月水电费分摊”的方案，方案标签显示本期【金额（分摊前）】为：1,000.00，点击【明细】可在弹窗中查看发生明细。
（3）点击方案标签的【调表】按钮，完成该方案的分摊作业。
（4）作业完成后，将有对应提示。方案页签状态更新，将会显示【删除调表】以及【重新调表】按钮。
3、调表分摊方案-含期初
操作示例：
A公司每个月都按部门分摊水电费，分摊部门及比例为事业部10%、生产中心50%、研发中心40%。每月在录入水电费费用凭证时，会暂时录入在00000000总经办下。发生科目为6602004管理费用-水电费。
分摊方案如下：
账簿开账期间为2023-12，录入期初科目余额时，6602004管理费用-水电费的期初余额为0，本年累计借方为500，本年累计贷方为1000。2023-12无发生。
科目已录入期初信息，在开账期间进行【部门分摊计算】时，分摊方案计算明细发生额将包含【科目期初余额】中录入的本年累计发生值。
计算方式为：
- 借方科目待分摊金额=本年累计借方-本年累计贷方；
- 贷方科目待分摊金额=本年累计贷方-本年累计借方。
因此，6602004管理费用-水电费“每月水电费分摊”方案的期初待分摊金额为-500。
注意：期初科目余额应完成保存，且【结束初始化】，期初录入的数据才会被计算到分摊方案中。
（1）进入【部门分摊计算】页面，选择【账簿】、【会计期间】。
（2）找到“每月水电费分摊”的方案，方案标签显示本期【金额（分摊前）】为：-500，点击【明细】可在弹窗中查看发生明细。
（3）点击方案标签的【调表】按钮，完成该方案的分摊作业。
（4）作业完成后，将有对应提示。方案页签状态更新，将会显示【删除调表】以及【重新调表】按钮。
4、调账分摊方案
操作示例：
A公司每个月都将研发费用的支出分摊至各研发小组，每月在录入水电费费用凭证时，会优先记录在21研发中心下，发生科目为5301研发支出。分摊部门为七个研发小组，各分摊比例均为13.33%，比例共93.31%，剩余6.69%不分摊。
分摊方案如下：
2024-01发生凭证如下：
（1）进入【部门分摊计算】页面，选择【账簿】、【会计期间】。
（2）找到“研发支付分摊”的方案，方案标签显示本期【金额（分摊前）】为：10,000.00，点击【明细】可在弹窗中查看发生明细。
（3）点击方案标签的【生成凭证】按钮，完成该方案的分摊作业。
（4）作业完成后，将有对应提示。方案页签状态更新，将会显示【查看凭证】以及【重新生成】按钮。
（5）点击凭证字号可查看已生成的分摊凭证。
5、其他功能
5-1. 批量生成
系统支持多个方案批量生成。
选择【账簿】、【会计期间】后，可勾选多个分摊方案，或【全选】所有方案。点击【执行】按钮，可批量完成多个方案的分摊作业。
需要批量重新生成凭证或重新调表的也可以勾选方案后通过【执行】按钮重新生成。
5-2. 查看执行日志
点击【日志】按钮，可查看当前选择账簿所有执行历史记录。
5-3. 更新待分摊信息
修改过当期发生凭证后，可返回页面，点击【查询】按钮，将更新待分摊信息。
重新选择【会计期间】后，也需要点击【查询】按钮，刷新待分摊信息。
6、注意事项
（1）生成的分摊凭证是否自动过账，将根据方案设置的【凭证过账方式】决定。
（2）点击分摊方案右上角的设置【⚙️】按钮，可打开该方案的设置页面查看方案详情。
（4）当会计期间内分摊方案没有需要结转的数据时，对应的方案模块会显示 “无需生成”。
（4）已生成的分摊凭证，可在方案模块中点击【删除】按钮进行删除。或者通过凭证详情页面进行删除。如设置需要手工审核、过账的，则需要反过账、反审核后才可删除。
（5）调表的分摊方案进行分摊作业后，不会生成实质数据，用户可在【试算平衡表（分摊后）】查询调表后的分摊数据。