月末暂估凭证处理
一、作用
1、说明
在月末，企业可能已经发生了一些费用，但相关的发票尚未收到。如果等到收到发票后再入账，可能会导致财务报表的滞后和不准确。通过暂估入账，企业可以在费用实际发生时即将其记录在财务报表中，从而提高财务报表的准确性。
二、重点字段说明
1、资料过滤
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字段 |
说明 |
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处理日期 |
本次进行暂估处理的单据日期，默认取当前系统日期。 |
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集团分公司 |
过滤需处理月末暂估的部门过滤条件，以及后续生成暂估处理凭证的账簿取值依据。 默认取当前登录账套的集团分公司信息。可点击修改。 |
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截止年月 |
进货未开票单据记录的截止查询期间，自动取【处理日期】所在年月，可点击修改。 |
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暂估类型 |
暂估单的过滤类型。提供三个选项：1.进货暂估、2.委外暂估、3.全部。
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凭证切制方式 |
暂估处理凭证分录生成方式，提供三个选项：1.汇总切制、2.按厂商汇总、3.逐单切制。
示例：过滤本月应处理的进货暂估单据后，按厂商A和厂商B分别汇总信息，分别各生产一张厂商A和一张厂商B的处理单。每张处理单可生成一张暂估入库凭证、一张下月红冲凭证。
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经办人 |
本次进行暂估处理的经办人员。 |
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部门 |
本次进行暂估处理的部门，将根据【集团分公司】过滤部门信息。 |
2、表身明细
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字段 |
说明 |
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单据号码 |
按条件过滤后，显示本次暂估处理的单据号码。 |
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未收票数量 |
显示该进项单据未收票的数量。 |
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未收票金额 |
显示该进项单据未收票的未税本位金额。 |
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未收票金额（外） |
显示该进项单据未收票的未税外币金额。 |
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处理单号 |
本次暂估处理完成后生成的处理单单据号码，点击单号可打开【月末暂估凭证处理单】查看处理单明细。 |
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账簿 |
生成的暂估入库凭证及下月红冲凭证的账簿，默认为【集团分公司】的主账簿。 |
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暂估入库凭证 |
处理单号所生成的暂估入库凭证。 |
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下月红冲凭证 |
处理单号所生成的下月回冲凭证。 |
三、操作
菜单位置：总账系统——期末处理——月末处理——月末暂估凭证处理，点击进入【月末暂估凭证处理】页面。
1、单据过滤条件
现支持采购单据及委外单据进行月末暂估处理。
【系统设定】-【采购管理参数】中的【进货暂估流程】为“3.月初回冲”，采购单据将受月末暂估流程控制，【月末暂估凭证处理】-【暂估类型】提供下拉菜单选项“1.进货暂估”。
采购流程受暂估流程控制的单据：进货单、进货退回单、进货折让单
【系统设定】-【生产管理参数】中的【委外暂估流程】为“3.月初回冲”， 委外单据将受月末暂估流程控制，【月末暂估凭证处理】-【暂估类型】提供下拉菜单选项“2.委外暂估”。
委外流程受暂估流程控制的单据：委外入库单、委外退回单、委外折让单
月末暂估凭证处理：
2、设置凭证模板及生成凭证方案
在进行【月末暂估凭证处理】前，请设置凭证模板，以及对应的生成凭证方案，否则无法生成月末暂估凭证处理单。
2.1 设置凭证模板
设置路径：【总账系统】-【基础资料】-【凭证模板】。
（1）点击【新增】，在【单据别】处选择“月末暂估凭证处理”，点击【取标准档】获取标准的生成凭证模板。取标准档成功后，保存模板。
2.2 设置生成凭证方案
设置路径：【总账系统】-【凭证管理】-【生成凭证方案】。
（1）选择账簿后，点击【新增】。
（2）输入【方案代号】、【方案名称】。
（3）选择【生成方式】为“1.一对一”后，【单据终审立即生成凭证】选项将开放选择，请勾选。
（4）在表格处，选择单据为“VNH 月末暂存凭证处理”。
（5）输入完成后，点击【保存】，方案保存成功。
3、月末暂估凭证处理-汇总生成
操作示例：
A公司7月有进货相关单据未完成开票作业。需要通过暂估处理作业，生成暂估凭证，将其记录在财务报表中。
A公司7月进货未收票情况如下：
（1）进入页面后，确认【处理日期】及【截止年月】。
（2）选择【集团分公司】及【部门】。
（3）【暂估类型】选择“1.进货暂估”。
（4）各个条件确认无误后，点击【执行】。
（5）执行成功后，下方表格将会显示该截止年月内未开票金额不为0的进货单据资料。
（6）由于【凭证切制方式】为“1.汇总切制”，因此系统将所有未开票的进货单据汇总，生成一张月末暂估凭证处理单。
（7）生成凭证方案设置的是【单据终审立即生成凭证】，因此在处理单生成的同时，也分别生成了暂估入库凭证及下月红冲凭证。
（8）点击【处理单号】，将打开【月末暂估凭证处理单】查看处理单详情。
4、月末暂估凭证处理-按厂商汇总
（1）进入页面后，确认【处理日期】及【截止年月】。
（2）选择【集团分公司】及【部门】。
（3）【暂估类型】选择“1.进货暂估”。【凭证切制方式】选择“2.按厂商汇总”。
（4）各个条件确认无误后，点击【执行】。
（5）执行成功后，下方表格将会显示该截止年月内未开票金额不为0的进货单据资料。
（6）由于【凭证切制方式】为“2.按厂商汇总”，因此系统将所有未开票的进货单据按厂商代号进行区分后，相同厂商代号的将汇总，每个厂商分别生成一张月末暂估凭证处理单。
（7）生成凭证方案设置的是【单据终审立即生成凭证】，因此在处理单生成的同时，也分别生成了暂估入库凭证及下月红冲凭证。
5、月末暂估凭证处理-逐单切制
（1）进入页面后，确认【处理日期】及【截止年月】。
（2）选择【集团分公司】及【部门】。
（3）【暂估类型】选择“1.进货暂估”。【凭证切制方式】选择“3. 逐单切制”。
（4）各个条件确认无误后，点击【执行】。
（5）执行成功后，下方表格将会显示该截止年月内未开票金额不为0的进货单据资料。
（6）由于【凭证切制方式】为“3. 逐单切制”，因此系统将所有未开票的进货单据列示，根据单号不一致进行区分，每个进项单据号码分别生成一张月末暂估凭证处理单。
（7）生成凭证方案设置的是【单据终审立即生成凭证】，因此在处理单生成的同时，也分别生成了暂估入库凭证及下月红冲凭证。
6、属性
【月末暂估凭证处理】有提供个人属性和全局属性，均会对月末暂估凭证处理生成结果有影响。
全局属性的设定，请打开【系统管理】-【系统设定】-【单据属性】-【全局属性】页面修改。
6.1 个人属性-凭证切制方式
提供三个选项：1.汇总切制、2.按厂商汇总、3.逐单切制。
属性影响请参考上方的操作说明。
6.2 全局属性-日期类型
指符合日期条件的单据才可过滤显示。
提供三个选项：1.【系统总参数】单据生效日期、2.单据日期、3.终审日期。默认选择“1.【系统总参数】单据生效日期”。
- 选择“2.单据日期”：根据【截止年月】设定，单据过滤的日期取值为进项单据的单据日期。
- 选择“3.终审日期”：根据【截止年月】设定，单据过滤的日期取值为进项单据的终审日期。
示例：
进货单PC56300001的单据日期是2025-06-30，终审日期是2025-07-11，在进行【月末暂估凭证处理】时，【截止年月】设定为2025-06。
①当【日期类型】选择为“2.单据日期”，在点击【执行】时，进货单PC56300001符合过滤条件，过滤显示并生成对应的处理单。
②当【日期类型】选择为“3.终审日期”，在点击【执行】时，进货单PC56300001不符合过滤条件，不会显示在执行结果中。
- 选择“1.【系统总参数】单据生效日期”：根据【截止年月】设定，单据过滤的日期取值将根据【系统参数设定】中的【单据生效日期】控制。该设定的选项也是提供“1.单据日期”及“2.终审日期”两个选择。选择后，具体单据过滤结果与【日期类型】选择“2.单据日期”或“3.终审日期”一致。
6.3 全局属性-列示未收票金额为零、数量不为零的记录
当进项单据表身存在货品的【未开票金额】为0，但【未开票数量】不为0的记录时，是否列示。默认不勾选。
- 不勾选，不显示。
- 勾选，在【执行】后，当进项单据表身有货品【未开票金额】为0，但【未开票数量】不为0时，将列示在执行结果中。
6.4 全局属性-禁止产生无法生成凭证的单据
当处理单生成的同时，生成暂估入库凭证和下月红冲凭证异常时，中止月末暂估凭证处理单的生成。默认勾选。
- 不勾选，无法生成凭证时，只生成月末暂估凭证处理单。
- 勾选，无法生成凭证时，不生成月末暂估凭证处理单
示例：
将月末暂估凭证处理的凭证模板删除。
在执行月末暂估凭证处理是无法生成凭证的，将无法生成处理单。
如将该属性取消勾选。
【执行】月末暂估凭证处理后，执行结果中有本次【处理单号】，无【暂估入库凭证】及【下月红冲凭证】。
7、金额为0，数量不为0也需生成凭证
由于进项单据会存在入库货品金额为0，但数量不为0的情况（一般为赠品），但是这些货品在月末时也需要体现在财务报表中，因此也需要生成凭证。
（1）可通过【生成凭证方案】控制，勾选方案中的【借贷金额为零、数量不为零生成凭证】选项。
（2）生成凭证中使用到的会计科目，建议启用【数量核算】，以及使用【货品资料】为辅助核算。
（3）【月末暂估凭证处理】的【列示未收票金额为零、数量不为零的记录】需勾选。
（4）完成以上设定后，在【月末暂估凭证处理】页面，设定条件后，点击【执行】即可。
（5）点击【处理单号】，在处理单的明细信息中可查看本次处理的货品明细。
（6）双击处理单右上方的凭证号码，可查看【暂估入库凭证】内容。绿色字体显示的是【暂估入库凭证】的制票号码、红色字体显示的是【下月红冲凭证】的制票号码。
（7）由于使用科目有启用【数量核算】，以及使用【货品资料】为辅助核算。所以在凭证分录的辅助核算信息栏中，能明显体现本次暂估处理对于金额为0，数量不为0的货品资料的处理。
（8）下月红冲凭证也有体现。
8、注意事项
（1）每张进项未开票完成的单据，每个【截止年月】只可进行一次【月末暂估凭证处理】。处理执行完成后，不会再次处理。需要到下一个截止月份再次执行。
（2）如进项单据开票状态有修改，但是已经生成【月末暂估凭证处理单】的，可将处理单删除后，再次执行【月末暂估凭证处理】。
（3）【月末暂估凭证处理】执行时，生成处理单时没有同步生成关联凭证的，可以在【单据生成凭证】页面生成【暂估入库凭证】和【下月红冲凭证】。