损益结转
一、作用
1、说明
账簿月度结转损益操作页面。
二、重点字段说明
1、基础
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字段 |
说明 |
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账簿 |
需进行结转作业的账簿。 账簿的【总账管理参数】中设定的【结账方式】为“月结”时，才显示账簿信息 |
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会计期间 |
账簿需进行结转作业的会计期间。提供“当前期间”和“指定期间”两种选择。默认选择为“当前期间”。
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测算金额 |
点击计算所选账簿在所选会计期间内需结转的金额。该按钮亦作为重新查询的按钮，修改会计期间后，需要点击重新查询过滤账簿信息。 |
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生成凭证 |
勾选账簿对应的结转方案后，点击该按钮可一键批量生成结转凭证。 |
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执行日志 |
点击可查看结转作业操作的历史记录，如结转凭证生成情况、结转凭证删除情况等。 |
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重新生成凭证 |
重新生成结转凭证时，旧凭证如何处理。 提供“原凭证删除”和“原凭证作废”两个选项。默认选择为“原凭证删除”。 选择“原凭证删除”：重新生成结转凭证时，先删除旧凭证，再重新生成。 选择“原凭证作废”：重新生成结转凭证时，旧凭证保留做【作废】处理，再生成一张旧凭证。 |
三、操作
菜单位置：总账系统——期末处理——月末处理——损益结转，点击进入【损益结转】页面。
1、过滤条件
账簿在【总账管理参数】中设定的【结账方式】为“1.月结”时，【损益结转】页面才过滤显示该账簿信息。
2、损益结转
结转损益方案如下：
（1）进入【损益结转】页面，【会计期间】默认为“当前期间”，会过滤现有【结账方式】为“月结”的账簿进行列示。
（2）当【查看凭证】状态处显示为“无需生成”，则表示该账簿当前会计期间无需生成损益结转凭证。显示为“生成凭证”的，则需要生成凭证。
（3）勾选需要生成结转凭证的账簿，点击【生成凭证】，按提示确认即可生成结转凭证。
（4）凭证生成成功后，账簿将显示为【查看凭证】状态，并显示生成的凭证数量。鼠标移动至【查看凭证】处，会显示生成凭证的凭证字号信息。
（5）点击凭证字号，可查看结转凭证明细。
（6）如当期结转的会计期间为会计年度的最后一期，系统还会自动产生一张年度结转凭证，将【损益结转科目】的期末余额，结转至【利润分配科目】。
3、设置选项说明
3.1 按科目余额反向结转
（1） “结转损益”结转方案中勾选【按科目余额反向结转】，生成的结转凭证将按需结转科目的期末余额反方向结转。未勾选，则按科目期末余额方向结转。默认为勾选。
示例：科目6001主营业务收入期末余额为借方58888，勾选【按科目余额反向结转】，生成的结转凭证，其发生方向为贷方58888；未勾选【按科目余额反向结转】，生成的结转凭证，其发生方向为借方-58888。
- 勾选【按科目余额反向结转】：
- 未勾选【按科目余额反向结转】：
3.2 按收益和损失的差额记入【结转科目】
（1）“结转损益”结转方案中勾选【按收益和损失的差额记入【结转科目】】，生成的结转凭证时将计算收益与损失之间的合计，将合计金额显示为一行【损益结转科目】分录。不勾选，则分开显示。默认为勾选。
示例：本期收益金额为58888，损失金额为40,873.93，勾选【按收益和损失的差额记入【结转科目】】，则生成凭证时【损益结转科目】4103本年利润，将显示一行分录，发生金额为收益金额+损失金额合计：99761.93；未勾选【按收益和损失的差额记入【结转科目】】，则生成凭证时【损益结转科目】4103本年利润，将显示两行分录，一行记录为收益金额58888，一行为损失金额40,873.93。
- 勾选【按收益和损失的差额记入【结转科目】】：
- 未勾选【按收益和损失的差额记入【结转科目】】：
3.3 收益和损失分开结转
（1） “结转损益”结转方案中不勾选【收益和损失分开结转】，生成的结转凭证时收益与损失将合并结转为一张凭证。勾选，则收益和损失将分别各自生成一张结转凭证，即将生成两张结转凭证。默认为不勾选。“以前年度损益”的结转将在损失凭证内显示。
（2）勾选【收益和损失分开结转】时，不可同时勾选【按收益和损失的差额记入【结转科目】】。
- 收益结转凭证：
- 损失结转凭证：
3.4 严格按部门核算
（1）“结转损益”结转方案中，结转科目有设置启用辅助核算，且辅助核算项目中含“部门”辅助核算项目的，【本年利润科目核算】和【利润分配科目核算】这两个设置窗口中，是可是设定“部门”这一辅助核算项目是否【严格按部门核算】。
（2）设置【严格按部门核算】的，生成结转凭证时，凭证分录中，本年利润科目及利润分配科目的发生部门与结转的损益科目的发生部门一致。
（3）如设定为【指定部门核算】，需设定具体“部门”核算明细。
（4）生成凭证分录时，结转至本年利润科目时，会将单个损益科目发生的“部门”核算信息整合，统一结转至【本年利润科目核算】设定的指定部门。
4、批量生成凭证
（1）拥有多个账簿，并确认本期损益发生金额无误后，可勾选多个或全选所有列示的账簿，点击左上方的【生成凭证】按钮，即可批量生成损益结转凭证。
（2）执行完成后，将显示各结账方案的执行结果。如执行不通过，将显示该方案执行失败原因。
5、执行日志
（1）点击【执行日志】，即可查看历史结转操作日志。
6、重新生成凭证处理
已生成损益结转凭证的账簿，如数据有差异，是支持重新生成结转凭证的。对于已生成的凭证，可通过【重新生成凭证】的选项进行处理。
（1）【重新生成凭证】提供两个选项：原凭证删除、原凭证作废。
（2）选择“原凭证删除”，在点击账簿损益结转方案的【重新生成】按钮（该按钮只有方案为页签显示时才显示），将会已生成的凭证删除，再重新生成凭证，一般新凭证的凭证字号与原凭证是一样的。
（3）选择“原凭证作废”，在点击账簿损益结转方案的【重新生成】按钮（该按钮只有方案为页签显示时才显示），将会已生成的凭证作废，再重新生成凭证，新凭证的凭证字号使用新凭证字号。
7、显示方式
页面提供两个显示方式：列表显示、页签显示。
通过页面右上方的按钮切换。默认按列表显示。
- 列表显示
- 页签显示
8、注意事项
（1）每个账簿只存在一个结转损益的结转方案。
（2）生成的结转凭证是否自动过账，将根据方案设置的【凭证过账方式】决定。
（3）点击结转方案右上角的设置【⚙️】按钮，可打开该方案的设置页面查看方案详情。
（4）当本会计期间内结转方案没有需要结转的数据时，对应的方案模块会显示 “无需生成”。
（5）已生成的结转凭证，可在结转方案模块中点击【删除】按钮进行删除。或者通过【凭证查询】页面进行删除。如设置需要手工审核、过账的，则需要反过账、反审核后才可删除。
（6）已结账的会计期间不可再生成、删除结转凭证。可选择指定期间查看往期生成情况。