科目预算

一、作用

1、说明

通过该页面，设定账簿在指定会计年度中会计科目发生金额的限制金额，用于控制资金使用、提升财务管理效率。

 

二、重点字段说明

字段	说明
账簿	预算控制的账簿，将过滤所有账簿信息。
科目代号、科目名称	根据所选账簿，显示其对应科目表下所有会计科目。 如【科目预算规则】中，科目的【预算类型】选择“4.无需预算”，科目将不显示。
预算类型	根据选择的会计科目，显示其在【科目预算规则】中设定的【预算类型】，该栏位只读。
预算辅助核算	设置预算控制的具体辅助核算明细组合。 根据选择的会计科目及其【预算类型】显示内容。 会计科目的【预算类型】为“1.依科目”，本栏位无需输入，不开放编辑。 会计科目的【预算类型】为“2.依辅助核算”/“3.依部门”，本栏位开放编辑，需录入指定的辅助核算明细或部门信息。
年度预算	会计科目+预算辅助核算当前会计年度的总发生预算。输入该栏位将计算每期的平均【预算金额】。也会合计每期的【预算金额】作为本栏位的值。可输入0与负数。
年度实际发生	只读，显示会计科目+预算辅助核算当前会计年度的实际发生总额。
达成率%	只读，显示会计科目+预算辅助核算当前会计年度的预算达成率。
预算01~12期-预算金额	会计科目+预算辅助核算当前会计年度下每个会计期间的发生预算。【年度预算】后将自动显示每期的平均预算，可编辑修改。可输入0与负数。
预算01~12期-预算金额	只读，显示会计科目+预算辅助核算每个会计期间的实际发生总额。

 

三、操作

菜单位置：总账系统——基础资料——科目预算——科目预算，点击进入【科目预算查询】页面。

 

1、新增预算

（1）进入页面后，选择【账簿】，点击【新增】。

（2）在新增页面，确认【账簿】，输入【会计年度】。

（3）在明细处输入需要控制预算的会计科目，输入【年度预算】或每期的【预算金额】。

（4）输入完成后，点击【保存】。

 

2、预算类型控制

2.1 依科目

在【科目预算规则】中，会计科目设置的【预算类型】为“1.依科目”。

设置预算明细，选择科目后，就算科目有启用辅助核算，也无需输入【预算辅助核算】，直接输入【年度预算】或每期的【预算金额】即可。

 

2.2 依辅助核算

在【科目预算规则】中，会计科目设置的【预算类型】为“2.依辅助核算”。

设置预算明细，选择科目后，【预算辅助核算】开放设置，点击【🔍】，辅助核算明细设置窗口中的辅助核算项目将根据【科目预算规则】中科目的【预算辅助核算】显示应设置的项目。

示例：1122应收账款启用的辅助核算为“部门”、“往来单位”，在【科目预算规则】中设置的【预算辅助核算】也是“部门”、“往来单位”，在【科目预算】中选择科目后，辅助核算明细设置窗口将开放“部门”、“往来单位”两个设置栏位。

修改【科目预算规则】中设置的【预算辅助核算】仅为“往来单位”，在【科目预算】辅助核算明细设置窗口将只开放“往来单位”一个设置栏位。

设置【预算辅助核算】的明细后，输入【年度预算】或每期的【预算金额】即可。

后续在凭证录入中，科目的辅助核算组合中的内容只要符合设定【预算辅助核算】，即会匹配发生金额是否超出科目预算。

示例：

1122应收账款启用的辅助核算为“部门”、“往来单位”、“货品资料”，设定的科目预算是：1122应收账款+0001部门+A往来单位，每期预算是5000，当期管控。

• 在凭证录入中输入发生的分录为：1122应收账款+0001部门+A往来单位+XX货品，借方金额5100。保存时系统会提示超出预算。
• 在凭证录入中输入发生的分录为：1122应收账款+0001部门+B往来单位+XX货品，借方金额5100。由于B往来单位在【科目预算】中未设定预算明细，保存时凭证可保存成功。

 

2.3 依部门

在【科目预算规则】中，会计科目设置的【预算类型】为“3.依部门”，【预算辅助核算】指定为“部门”。在【科目预算】中选择科目后，辅助核算明细设置窗口仅开放“部门”一个设置栏位。设置“部门”的明细后，输入【年度预算】或每期的【预算金额】即可。

示例：

1002银行存款启用的辅助核算为“部门”、“账户资料”，设定的科目预算是：1002银行存款+0001部门，每期预算是8000，当期管控。

• 在凭证录入中输入发生的分录为：1002银行存款+0001部门+Z账户，借方金额8100。保存时系统会提示超出预算。
• 在凭证录入中输入发生的分录为：1002银行存款+0002部门+Z账户，借方金额8100。由于0002部门在【科目预算】中未设定预算明细，保存时凭证可保存成功。

 

2.4 无需预算

在【科目预算规则】中，会计科目设置的【预算类型】为“4.无需预算”，在设置预算明细时，该会计无法过滤选择。

 

3、预算控制判断

设置预算后，将根据【科目预算规则】中的管控设定，于凭证录入保存时进行控制。

3.1 当前控制

当【科目预算规则】设定【当期控制】为“2.管制”时，在凭证录入保存时，系统将判断“会计科目+辅助核算明细”在【科目预算】中是否有设定当期的预算，再判断发生金额是否在预算金额内，如有超出预算金额，将进行管控不可保存凭证。

 

3.2 累计控制

当【科目预算规则】设定【累计控制】为“2.管制”时，在凭证录入保存时，系统将判断“会计科目+辅助核算明细”在【科目预算】中是否有设定【年度预算】，再判断本次发生金额+现有年度实际发生是否在年度预算金额内，如有超出年度预算金额，将进行管控不可保存凭证。

 

3.3 设置管控，但未设置预算

当【科目预算规则】设定【当期控制】/【累计控制】为“2.管制”，但【科目预算】内未设定预算明细的。【总账管理参数】还有个属性控制：【预算规则为管制，但未设预算金额仍需控】，该选项默认勾选，即预算规则设定了需管控，但未设定预算金额明细的，科目的【预算类型】除“4.无需管控”的，都是按科目预算为0进行管控。

不勾选该属性，则科目有设定规则，但无设定预算明细时不进行管控。

 

4、注意事项

（1）设定【科目预算】后，请不要随意修改【科目预算规则】，如有修改，请在【科目预算】处重新设置保存预算明细，否则系统预算控制会不准确。

（2）每个【会计年度】只允许存在一份【科目预算】。

（3）每个【会计年度】有存在【科目预算调整】记录时，原【科目预算】单据无法修改、删除。

（4）【科目预算】的审核流程，请在【审核流程设计】中设置。