往来核销手工作业

一、说明

二、菜单

总账系统—凭证管理—往来核销—往来核销手工作业

三、核销说明

• 无外币，会计科目未设置外币核算，辅助核算必须录入且勾选“往来核销”

举例：会计科目112204，收款凭证分录和应收账款凭证分录如下

进入“往来核销手工作业”画面，根据过滤条件过滤出会计科目112204的收款和应收账款资料

应收账款记录默认全部勾选（允许修改），之后勾选收款记录，再点击“核销”按钮

会根据勾选的收款记录，将收款金额自动摊销到应收账款记录，同时回写“本次核销”栏位金额；收款记录第一笔的金额是2000>应收账款记录第一笔的金额1500，则应收账款的第一笔本次核销金额回写1500；收款记录第一笔还剩500（2000-1500）+第二笔记录金额500共1000<应收账款记录第二笔的金额1200，则应收账款的第二笔本次核销金额回写1000；

核销后，点击“执行”按钮，执行最终核销处理；第二笔应收账款记录的“未核销余额”为200（1200-1000），后续还可过滤继续核销

若收款记录勾选的金额大于应收账款记录的金额，则会给出提示无法核销

• 含外币，会计科目有设置所有币别核算或单一币别核算，辅助核算含“往来单位”且勾选“往来核销”，“往来单位资料”没有勾选“按外币冲账”

举例：会计科目112205，收款凭证分录和应收账款凭证分录如下

进入“往来核销手工作业”画面，根据过滤条件过滤出会计科目112205的收款和应收账款资料，勾选收款记录，点击“核销”按钮；本次核销（外）和本次核销栏位会分配金额；分配原则为外币和本位币各自摊销；摊销时可能会出现本次核销（外）有值，但本次核销为0；也可能会出现本次核销有值，但本次核销（外）为0；如下例子作说明

收款金额（外）分配：第一笔收款金额（外）100>第一笔应收账款（外）50，则第一笔本次核销（外）回写50；第一笔收款金额（外）还剩50（100-50）+第二笔收款金额（外）200共计250=第二笔应收账款（外）250，则第二笔本次核销（外）回写250

收款金额分配：第一笔收款金额720>第一笔应收账款350，则第一笔本次核销回写350；第一笔收款金额还剩370（720-350）+第二笔收款金额1530共计1900>第二笔应收账款1800，则第二笔本次核销回写1800，两笔收款金额核销后还剩100（1900-1800）<第三笔应收账款1098，则第三笔本次核销回写100

核销后，点击“执行”按钮，执行最终核销处理；第三笔应收账款记录的“未核销余额（外）”和“未核销余额”均有值，后续还可过滤继续核销

—若收款金额（外）合计金额小于应收账款（外）合计金额则不能核销；或者收款金额合计金额小于应收账款合计金额也不能核销

• 含外币，会计科目有设置所有币别核算或单一币别核算，辅助核算含“往来单位”且勾选“往来核销”，“往来单位资料”有勾选“按外币冲账”，资金管理参数-【应收付款本位币冲账基准】选择1.单张立账汇率

举例：会计科目112206，收款凭证分录和应收账款凭证分录如下

进入“往来核销手工作业”画面，根据过滤条件过滤出会计科目112206的收款和应收账款资料，勾选收款记录，点击“核销”按钮；本次核销（外）和本次核销栏位会分配金额；分配原则为先按外币摊销，之后按外币摊销金额*应收账款的立账汇率得出当前行的本位币金额，若当前行的本位币金额与上面列表分级汇总本次核销剩余金额比较, 少于就取当前行的本位币金额，相反就取收付款的金额。

收款金额（外）分配：第一笔收款金额（外）100<第一笔应收账款（外）180，则第一笔应收账款记录的本次核销（外）会先分配100；第二笔收款金额（外）200>第一笔应收账款金额（外）剩余未分配的80（180-100），则第一笔应收账款记录的本次核销（外）共回写180；第一笔和第二笔收款金额（外）共计剩余120（300-180）=第二笔应收账款（外）金额，则第二笔应收账款记录的本次核销（外）回写120

收款金额分配：应收账款第一笔记录分配的外币金额为180，180*0.87=156.6，小于收款的合计金额255，所以应收账款第一笔记录的本次核销会回写156.6；应收账款第二笔记录分配的外币金额为120，180*0.88=105.6，大于收款的剩余金额98.4（255-156.6），所以应收账款第二笔记录的本次核销会回写98.4；

• 含外币，会计科目有设置所有币别核算或单一币别核算，辅助核算含“往来单位”且勾选“往来核销”，“往来单位资料”有勾选“按外币冲账”，资金管理参数-【应收付款本位币冲账基准】选择2.当前收付款汇率

• 以上核销方式是通过“ 收款 ”核销“ 应收账款 ”，也支持“应收账款”核销“收款”，两者核销处理相同

• 以上举例是通过收款来列举，对于“付款”核销“应付账款”操作相同