期末结转方案

字段

说明

账簿

结转方案所属账簿，可选择修改。

结转类型

结转方案类型，提供“期末调汇”、“结转损益”、“自定义结转”三种类型选择，选择不同类型，凭证设置内容将不同。

方案代号

设置结转方案代号。

方案名称

设置结转方案名称。

凭证过账方式

生成结转凭证后的过账方式，提供“1.直接审核并过账”和“2.依总账参数的过账方式”两个选项。

1、选择“1.直接审核并过账”，在【期末结转】页面生成结转凭证后，凭证自动终审并过账，发生数据计入账簿汇总。

2、选择“2.依总账参数的过账方式”，在【期末结转】页面生成结转凭证后，凭证将根据【总账管理参数】中设定的【凭证过账方式】控制是否立即过账。

凭证字

结转凭证生成时使用的凭证字，默认取该账簿的默认凭证字。

凭证日期

结转凭证的发生日期，提供“1.当前期末最后一天”、“2.当前期末倒数第二天”、“3.当前期末倒数第三天”三个选项。默认选择“1.当前期末最后一天”。

凭证摘要

结转凭证生成时使用的摘要，【方案名称】输入后默认带入，可自行修改，不可为空。

字段

说明

摘要

设置结转凭证表身摘要内容。

借贷

该行凭证分录的发生方向，需借贷各一笔才可以保存方案。

会计科目

设置需要结转的会计科目，点击显示弹窗，在账簿对应科目表中选择会计科目。

结转辅助核算明细

设置是否结转当前分录行会计科目的所有辅助核算明细项。当会计科目有启用辅助核算时，将根据当前分录行会计科目所有辅助核算发生的都逐一按辅助核算明细来生成会计科目+辅助核算分录。会计科目未启用辅助核算时，该选择勾选无效。

示例：5101制造费用有启用部门作为辅助核算项，本期有录入生产一部、生产二部、生产三部三个部门的发生凭证。

勾选此项后，期末生成结转凭证时，将分别抓取5101制造费用+生产一部、生产二部、生产三部三个辅助核算发生明细显示三笔分录行。

凭证示例：

借：5001生产成本                    6000

—————————————————-

贷：5101制造费用-生产一部   1000

         5101制造费用-生产二部   2000

        5101制造费用-生产三部   2000

辅助核算

设置当前分录行会计科目的指定结转辅助核算明细项。会计科目启用辅助核算时，该栏位开放设置，但是该栏位与【结转辅助核算明细】互斥，二者只支持设置一个。

示例：5001生产成本有启用部门作为辅助核算项。在该栏位设置指定的辅助核算明细项为生产部，该分录行取值公式设置为“取5101制造费用科目：生产一部期末余额+生产二部期末余额+生产三部期末余额”。期末生成结转凭证时，将分别抓取5101制造费用+生产一部、生产二部、生产三部三个辅助核算发生明细进行合计，显示在5001生产成本+生产部的分录行中。

示例：

本期5101制造费用期末余额：

5101制造费用-生产一部期末余额1000

5101制造费用-生产二部期末余额2000

5101制造费用 -生产三部期末余额3000

结转凭证：

借：5001生产成本-生产部       6000

—————————————————-

贷：5101制造费用-生产一部   1000

         5101制造费用-生产二部   2000

        5101制造费用-生产三部   2000

取值

设置该笔分录的取值依据，提供“公式取值”、“借贷差额”两种取值方式。在取值设置窗口设置完成后，方案设置页面中将显示“已设置公式”。

注：

• “公式取值”、“借贷差额”可设置同一个发生方向；
• “公式取值”借贷方向分录均可设置；
• “借贷差额”只允许设置在一个发生方向仅只能设置一笔分录使用该取值方式。

具体设置方式请参考下方新增“自定义结转”方案的操作说明。

取值窗口-取值

提供“期末余额”、“期初余额”、“借方发生额”、“贷方发生额”选择。

取值窗口-常量

输入后，将作为固定数值参与公式计算。当行输入后，与取值窗口中的【会计科目】、【辅助核算】、【取值】三个栏位互斥。支持输入正负整数及小数，不支持输入0。

字段

说明

汇兑收益科目

期末调汇收益金额转入科目，默认根据账簿对应的科目表在【指定科目】中有设置的“汇兑收益”的科目带入。也支持点击，在账簿对应科目表中选择会计科目。

收益科目核算

当【汇兑收益科目】有设置会计科目，且该会计科目有启用辅助核算时，则弹出辅助核算明细录入窗口，选择辅助核算明细关闭窗口后，栏位将显示为“已设置”；如未设置，则显示为空。

汇兑损失科目

期末调汇损失金额转入科目，默认根据账簿对应的科目表在【指定科目】中有设置的“汇兑损失”的科目带入。也支持点击，在账簿对应科目表中选择会计科目。

损失科目核算

当【汇兑损失科目】有设置会计科目，且该会计科目有启用辅助核算时，则弹出辅助核算明细录入窗口，选择辅助核算明细关闭窗口后，栏位将显示为“已设置”；如未设置，则显示为空。

汇兑损益科目方向

指生成调汇结转凭证时，汇兑损益科目的发生方向，提供“1.自动判定”、“2.借方”、“3.贷方”三个选项。默认为“1.自动判定”。

示例：

收益损失科目都设定为660301财务费用-汇兑损益科目（借方科目）。

• 选择“1.自动判定”：在生成结转凭证时，660301财务费用-汇兑损益科目将自动根据收益或损失情况，结合科目方向确定其在凭证中的发生方向，例：660301财务费用-汇兑损益科目为借方科目，如有收益，其发生方向为借方，如有损失，其发生方向为贷方；
• 选择“2.借方”：在生成结转凭证时，660301财务费用-汇兑损益科目的发生方向在借方，金额根据收益或损失情况，可能为负数；
• 选择“3.贷方”：在生成结转凭证时，660301财务费用-汇兑损益科目的发生方向在贷方，金额根据收益或损失情况，可能为负数。

调汇科目方向

指生成调汇结转凭证时，需要调汇的科目的发生方向，提供“1.自动判定”、“2.科目同向”、“3.科目反向”三个选项。缺省是“1.自动判定”。

示例：101201其他货币资金-美元本期有发生凭证。

• 选择“1.自动判定”：在生成结转凭证时，将收益或损失情况，结合【汇兑损益科目方向】的设定，判定调汇科目的发生方向。
• 选择“2.科目同向”：在生成结转凭证时，101201其他货币资金-美元的发生方向在借方，金额根据收益或损失情况，可能为负数；
• 选择“3.科目反向”：在生成结转凭证时，101201其他货币资金-美元的发生方向在贷方，金额根据收益或损失情况，可能为负数。

收益和损失分开调汇

是否需要汇兑收益和损失分开生成结转凭证，默认不勾选。勾选，期末结转时将根据收益和损失情况，分别生成汇兑收益结转凭证与汇兑损失结转凭证。

调汇币别

指参与调汇的外币币别，现系统仅提供“1.全部币别”选择，可点击【查看】按钮查看所有外币。

调汇科目

指参与期末调汇的会计科目，现系统仅提供“1.全部科目”选择，可点击【查看】按钮，将列示当前账簿对应的科目表中，有启用外币核算并勾选期末调汇的会计科目。

字段

说明

损益结转科目

设置损益类科目余额结转的转入科目，默认根据账簿对应的科目表在【指定科目】中有设置的“本年利润”的科目带入。也支持点击，在账簿对应科目表中选择会计科目。

损益结转科目核算

当【损益结转科目】有设置会计科目，且该会计科目有启用辅助核算时，则弹出辅助核算明细录入窗口，选择辅助核算明细关闭窗口后，栏位将显示为“已设置”；如未设置，则显示为空。

利润分配科目

设置本年利润年末结转及以前年度损益调整的转入科目，默认根据账簿对应的科目表在【指定科目】中有设置的“利润分配”的科目带入。也支持点击，在账簿对应科目表中选择会计科目。

利润分配科目核算

当【利润分配科目】有设置会计科目，且该会计科目有启用辅助核算时，则弹出辅助核算明细录入窗口，选择辅助核算明细关闭窗口后，栏位将显示为“已设置”；如未设置，则显示为空。

按科目余额反向结转

指是否按科目的余额方向的相反方向作为该科目在凭证中的发生方向。

示例：6001主营业务收入期末余额为借方1000，不勾选【按科目余额反向结转】，结转凭证其发生方向为借方-1000；勾选【按科目余额反向结转】，结转凭证其发生方向为贷方1000.

收益和损失分开结转

指收益与损失是否分开结转生成两张凭证，不勾选表示不分开结转，勾选则分开结转，默认不勾选。

按收益和损失的差额记入【结转科目】

当【收益和损失分开结转】选项未勾选，该选项开放选择，勾选后，生成结转凭证时，收益与损失之间计算的合计转入【损益结转科目】中；当【收益和损失分开结转】选项勾选，该选项为只读，不开放选择。

示例：

【损益结转科目】设置为4103本年利润；

本期6001主营业务收入余额为贷方1000，6711营业外支出余额为借方3000。

• 不勾选【按收益和损失的差额记入【结转科目】】生成凭证；

凭证示例：

借：6001主营业务收入 1000

        4103本年利润 3000

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贷：6711营业外支出 3000

        4103本年利润 1000

• 勾选【按收益和损失的差额记入【结转科目】】生成凭证；

凭证示例：

借：6001主营业务收入 1000

        4103本年利润 2000

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贷：6711营业外支出 3000