凭证预提方案

一、作用

1、说明

凭证预提方案，一般用于预提费用处理的。

预提费用是指企业预提但尚未实际支付的各项应付未付的费用。其实质是在权责发生制原则下，属于当期的费用尽管尚未支付，但应计入当期损益，如企业预提的租金、保险费、短期借款利息等。

由于这类业务每月或每季重复发生，系统提供【凭证预提】功能，简化用户手工录入的工作量。

 

二、重点字段说明

1、基础

字段	说明
方案代号	设置预提方案代号。
方案名称	设置预提方案名称。
账簿代号	显示方案归属账簿，点击过滤出本公司及下属公司的账簿资料。
币别	设置预提方案使用的币别，默认设置为账簿对应的记账币别。选择其他币别则为外币，则该方案为外币方案。
凭证字	预提凭证生成时使用的凭证字，默认取该账簿的默认凭证字。
凭证日期	预提凭证的发生日期，提供“1.当前期间最后一天”、“2. 当前期间倒数第二天”、“3.当前期间倒数第三天”三个选项。默认选择“1.当前期间最后一天”。
凭证摘要	预提凭证生成时使用的摘要，不可为空。
已预提期间数	只读栏位，显示“已预提”的会计期间数量。
已预提金额	只读栏位，显示“已预提”的会计期间的【预提金额】合计金额。
已预提金额(外)	只读栏位，当预提方案为外币方案时显示该栏位。显示“已预提”的会计期间的【预提金额(外)】合计金额。
停用期间	只读栏位，显示预提方案的停用期间。
凭证过账方式	生成预提凭证后的过账方式，提供“1.直接审核并过账”和“2.依总账参数的过账方式”两个选项。 1、选择“1.直接审核并过账”，在【期末结转】页面生成预提凭证后，凭证自动终审并过账，发生数据计入账簿汇总。 2、选择“2.依总账参数的过账方式”，在【期末结转】页面生成预提凭证后，凭证将根据【总账管理参数】中设定的【凭证过账方式】控制是否立即过账。

2、预提期间

字段	说明
表头-预提开始期间	设置该预提方案开始生效期间，点击可选择账簿对应会计期间范围内未结账的某一会计期间。默认为账簿当前未结账的会计期间。
表头-预提期数	设置预提的期数，输入数值后，可点击【批量生成期间】，将结合【预提开始期间】选定的会计期间，在【预提期间】表格生成后续待预提的各个会计期间。该栏位仅支持输入大于或等于1的整数值。
表头-预提金额	每一个会计期间的预提金额，该栏位仅支持输入大于0的正数。
表头-批量生成期间	按钮，当【预提开始期间】和【预提期数】都有设定值的情况下，点击，将在【预提期间】表格生成后续待预提的各个会计期间。
表身-会计期间	必填项，显示方案每期预提的会计期间。点击可选择账簿对应会计期间范围内未结账的某一会计期间，同一个会计期间只允许设置一行记录。第一行默认为账簿当前未结账的会计期间。
表身-预提金额	必填项，每一个会计期间的预提金额，该栏位仅支持输入大于0的正数。可通过【批量生成期间】，将表头的【预提金额】同步带入。
表身-预提金额(外)	为外币方案时，该栏位显示，且必填，每一个会计期间的外币预提金额，该栏位仅支持输入大于0的正数。当为外币方案时，通过【批量生成期间】，将表头的【预提金额】同步带入。
已预提	只读栏位，会计期间是否已产生预提凭证，当有关联的预提凭证已生成后，该栏位为勾选状态。
预提凭证号	只读栏位，会计期间已产生预提凭证，此栏位将显示对应的凭证字号，点击打开对应凭证查看凭证内容。

3、预提科目、转入科目

字段	说明
会计科目	必填项，设定预提费用转入、转出使用的会计科目。
辅助核算	当【会计科目】所选的会计科目有启用辅助核算，则该栏位开放选择。点击🔍按钮，在【辅助核算明细录入】窗口中录入辅助核算明细项，返回后显示已选择的辅助核算明细项。
比例%	必填项，指当前会计科目在发生凭证中的发生金额占比。如有多个会计科目，其比例合计需为100。输入范围为 0-100。 示例： 第一行分录设定会计科目为其他应付款，辅助核算明细设定为上海供应商，比例为80； 第二行分录设定会计科目为其他应付款，辅助核算明细设定为广东供应商，比例为20； 合计比例为100。

 

三、操作

菜单位置：总账系统——期末处理——月末处理——凭证预提方案，点击进入【凭证预提方案查询】页面。

1、新增预提方案

操作示例：

公司2024年1月采购一批办公用品，费用为3千元人民币。由于供应商暂时还没有发出账单，在1月底公司需要计提这笔费用。公司办公用品为半年批量采购一次，因此需要将费用均摊6个月，每月预提费用500元。

该账簿当前未结账期间为2024年一期。

预提科目为660201管理费用-办公费用，转入科目为2241其他应付款。

 

（1）凭证预提方案查询页面，点击【新增】进入凭证预提方案设置页面。

（2）确认【账簿代号】，【币别】为“人民币”。

（3）输入【方案代号】为“01”，【方案名称】为“办公用品预提”。

（4）确认【凭证字】与【凭证日期】设定。

（5）输入【凭证摘要】为“办公用品预提”。

（6）选择【预提开始期间】为“2024-01”，输入【预提期间】为“6”，【预提金额】为“500”。

（7）点击【批量生成期间】，表身自动产生6行数据，【会计期间】从2024-01至2024-06，【预提金额】均为500。确认【预提金额】合计为3000。

（8）输入【预提科目】的【会计科目】为“660201管理费用-办公费用”，【比例%】为“100”。

（9）输入【转入科目】的【会计科目】为“2241其他应付款”，【比例%】为“100”。

（10）点击【保存】方案，方案保存成功。

 

2、新增外币预提方案

操作示例：

公司聘请一名外籍员工，其年薪为6万美金，平均月薪为5千美金，约为人民币3万6千元，2024年1月1日正式入职，每月薪资以美元进行发放。

该账簿当前未结账期间为2024年一期。

预提科目为660202管理费用-职工薪资（该科目启用外币核算-所有币别），转入科目为2211应付职工薪资（该科目启用外币核算-所有币别）。

 

（1）凭证预提方案查询页面，点击【新增】进入凭证预提方案设置页面。

（2）确认【账簿代号】，【币别】修改为“美元”。

（3）输入【方案代号】为“02”，【方案名称】为“外籍员工薪资”。

（4）确认【凭证字】与【凭证日期】设定。

（5）输入【凭证摘要】为“预提外籍员工薪资”。

（6）选择【预提开始期间】为“2024-01”，输入【预提期间】为“12”，【预提金额(外)】为“5000”。

（7）点击【批量生成期间】，表身自动产生12行数据，【会计期间】从2024-01至2024-12，【预提金额(外)】均为5000。确认【预提金额(外)】合计为60000。

（8）输入会计期间2024-01的【预提金额】为“36000”。

（9）点击会计期间2024-02的【预提金额】栏位，自动带入上一行设定的“36000”。

（10）12个会计期间的【预提金额】输入完成后，确认【预提金额】合计为432000。

（11）输入【预提科目】的【会计科目】为“660202管理费用-职工薪资”，【比例%】为“100”。

（12）输入【转入科目】的【会计科目】为“2241其他应付款”，【比例%】为“100”。

（13）点击【保存】方案，方案保存成功。

 

3、注意事项

（1）方案代号不允许重复，支持在同一期间内设定多个预提方案。

（2）已生成预提凭证的方案不可删除方案。

（3）已生成预提凭证的方案，支持修改未产生预提凭证的会计期间数据。

（4）当方案不需要再预提后，可【停用】方案。