重分类

一、说明

1、作用

财务报表之【资产负债表】，在应用上会存在重分类的功能。重分类功能，它是调表不调账，即不调整明细账和总账，只调整报表项目的余额取得。当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目。如应收账款的贷方余额，调整 至预收账款借方余额的处理。

 

二、重点字段说明

字段	说明
代号	重分类类型代号
名称	重分类类型名称
重分类类型	设置重分类的类型，“依会计科目”或者“依辅助核算”进行重分类，默认选择“依会计科目”。
依明细科目计算	勾选项，默认不勾选。勾选，下方【公式设置】调整为【会计科目】，通过选择窗口选择制定的会计科目。
辅助核算	【重分类类型】为“依会计科目”时，该栏位为只读栏位。 【重分类类型】为“依辅助核算”时，该栏位开放选择，通过选择窗口可选择一个或多个辅助核算项目。
公式设置	点击打开公式设置窗口，选择会计科目设置计算公式，如 ：[1122 应收账款]-[1231 坏账 准备]+[2203 预收账款] 。 当【 依明细科目计算 】勾选时，该栏位名称会变更为【会计科目】，点击打开会计科目选择窗口，选择指定的会计科目。
科目表	重分类类型归属的科目表。
正数记入项目	根据公式得出的金额或会计科目期末余额，如是正数，设置记入的报表项目。点击打开报表项目选择窗口，将根据科目表显示其所有的报表项目，选择一个即可。
负数记入项目	根据公式得出的金额或会计科目期末余额，如是负数，设置记入的报表项目。点击打开报表项目选择窗口，将根据科目表显示其所有的报表项目，选择一个即可。

 

三、操作

菜单位置：总账系统——财务报表——报表工具——重分类，点击进入【重分类】页面。

1、新增

示例：

现财务人员常用的重分类调整，一般有两种，一是“应收与预收”的重分类，一是“应付与预付”的重分类。

以新增一个“应收与预收”的重分类为例。

 

（1）在查询页面，选择科目表后，点击【新增】，进入新增页面。

（2）输入重分类的【代号】、【名称】。

（3）【重分类类型】为“依会计科目”，点击【公式设置】栏位的🔍按钮，打开公式设置窗口。

（4）选择会计科目设置公式：1122应收账款-1231坏账准备-2203预收账款。

（5）公式设置完成后，点击【确定】关闭设置窗口。【公式设置】栏位将显示公式内容。

（6）设置【正数记入项目】、【负数记入项目】。

（7）设置完成后，点击【保存】，保存成功。

 

2、关联查询

重分类中有被使用的报表项目，会显示其被哪个重分类类型设置使用，将在报表项目详情内显示。

 

3、注意事项

（1）每个报表项目只允许设置一个对应的重分类类型，因此当新增重分类设置了重复的报表项目，系统将控制不允许保存。