期初科目余额
一、作用
1、说明
期初科目余额，是指在第一次使用总账系统时，定义“账簿”并根据启用期间来建制明细会计科目的初始余额以及发生额等数据。
二、重点字段说明
| 字段 | 说明 |
| 账簿 | 录入期初科目余额的账簿，点击可修改。 |
| 科目表 | 账簿所使用的科目表，只读，根据账簿显示。 |
| 启用期间 | 账簿的启用期间，只读，根据账簿显示。 |
| 记账货币 | 账簿主要使用的记账货币，即账簿的本位币，只读，根据占账簿显示。 |
| 币别 | 录入当前期初余额的币别，默认显示账簿的记账币别，如需录入外币，则通过该栏位修改。点击选择外币后，下方科目列表将根据所选币别显示符合规则的会计科目。 |
| 汇率 | 显示【币别】对应的汇率，取【基础管理】-【基础资料】-【币别资料】-【汇率】页面设置好的相关汇率数据。 |
| 明细 | 如会计科目有启用辅助核算、外币核算、数量核算等核算项目的，将显示该按钮，点击通过窗口设定具体核算项目的期初余额。 |
| 年初余额 |
科目的年初科目余额，当账簿为年中开账时显示该栏位。通过【期初余额】、【本年累计借方】、【本年累计贷方】相加减计算得出。
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| 本年累计借方 | 科目的本年借方累计发生金额，当账簿为年中开账时显示该栏位。 |
| 本年累计贷方 | 科目的本年贷方累计发生金额，当账簿为年中开账时显示该栏位。 |
| 期初余额 | 科目的本期剩余金额。 当账簿为年中开账，且科目为损益类科目时， 期初余额=实际损益发生额-科目方向的本年累计发生额得出，即借方科目则减本年累计借方，贷方科目则减本年累计贷方。 |
| 实际损益发生额 | 损益类科目的实际发生金额， 当账簿为年中开账时显示该栏位。录入该栏位后，将同步给【本年累计借方】和【本年累计贷方】录入相同金额， 即：实际损益发生额=本年累计借方=本年累计贷方。更改 【本年累计借方】和【本年累计贷方】 不会更新实际损益发生额栏位的。 |
| 试算平衡 | 计算已录入的科目余额借贷方向金额是否平衡。 |
| 结束初始化 | 录入期初科目余额完成后，点击【结束初始化】，则锁定已录入结果，不可进行修改，如需修改，可点击【恢复】切换为可编辑状态。结束初始化后，将影响各项报表的期初余额数据，试算不平衡不允许结束初始化。 |
| 清除数据 | 清除已录入的所有数据，结束初始化后，不可清除数据。 |
三、操作
菜单位置：总账系统——基础资料——期初录入——期初科目余额，点击进入【期初科目余额】页面。
1、录入科目期初余额
以年中开账账簿为例。
（1）进入页面后，点击一个借方会计科目，录入【期初余额】、【本年借方累计】、【本年贷方累计】。
（2）【年初余额】将自动计算。
（3）选择一个贷方会计科目，录入【期初余额】、【本年借方累计】、【本年贷方累计】。【年初余额】将自动计算。
（4）输入完成后，点击【保存】。
（5）保存成功后，点击【试算平衡】，显示试算结果。
2、录入核算科目期初余额
（1）当会计科目有启用辅助核算的时候，期初科目余额中，该会计科目将显示【明细】按钮，点击打开明细窗口才能填写期初余额。
（2）选择辅助核算明细，录入【期初余额】、【本年借方累计】、【本年贷方累计】。【年初余额】将自动计算。
（3）录入期初完成后，点击【确定】该会计科目的录入。返回主页面，将显示该会计科目的期初录入情况。
3、录入外币科目期初余额
（1）当会计科目有启用外币核算时，期初科目余额中，需切换【币别】进行外币期初余额的录入。
（2）切换【币别】后，下方列表将显示启用外币核算，且使用该币别的会计科目。
（3）点击该会计科目的【明细】按钮，打开明细窗口。
（4）录入【原币金额】，将根据【汇率】中设置的值计算【本币金额】，也可收工录入【原币金额】与【本币金额】。
（5）录入【期初余额】、【本年借方累计】、【本年贷方累计】。【年初余额】将自动计算。
（6）录入期初完成后，点击【确定】该会计科目的录入。返回主页面，将显示该会计科目的期初录入情况。
4、结束初始化
（1）在录入会计科目期初余额后，需【结束初始化】，才能在财务报表中体现期初余额信息。
（2）录入完成并保存后，点击【结束初始化】，系统将检查已录入的期初余额是否试算平衡。试算不平衡不能结束初始化。
（3）用户需检查修改已录入的期初余额，确保试算平衡后，才能结束初始化。
（4）结束初始化后，该账簿期初科目余额页面中将显示为“已结束”。【结束初始化】按钮变为【恢复】，不可执行【保存】、【清除数据】等操作了。
5、注意事项
（1）年初开账的账簿，只显示【期初余额】一列，不显示【本年累计借方】、【本年累计贷方】、【年初余额】、【实际损益发生额】。
四、导入
现系统支持通过Excel导入期初科目余额，具体操作请参考【导入期初科目余额】。